Was ist eine TFN? Steuer-ID für Work and Travel Australien

Die Tax File Number (TFN) ist eine einmalige 9-stellige Nummer, die das Australian Taxation Office (ATO) ausgibt und mit der du im australischen Steuersystem identifiziert wirst. Jede Person, die in Australien Einkommen erzielt, benötigt eine TFN – ohne sie ist dein Arbeitgeber gesetzlich verpflichtet, von jeder Zahlung den Höchststeuersatz von 45 % einzubehalten.

Warum Work and Travel Reisende eine TFN brauchen

Wenn du mit einem Working Holiday Visa (Subklasse 417 oder 462) in Australien anfängst zu arbeiten, wird dein Arbeitgeber deine TFN auf dem Tax File Number Declaration Formular verlangen. Kannst du sie nicht vorweisen, muss er vom ersten Tag an den Höchststeuersatz von 45 % einbehalten.

Du hast eine Schonfrist von 28 Tagen: Wenn du zu arbeiten beginnst, bevor deine TFN eintrifft, kann dein Arbeitgeber den maximalen Einbehalt bis zu 28 Tage lang aussetzen, während dein Antrag bearbeitet wird. Nach 28 Tagen ohne TFN greift die 45-%-Einbehaltung automatisch. Am sichersten ist es, die TFN gleich am Tag deiner Ankunft zu beantragen.

• Mit TFN und registriertem WHM-Arbeitgeber: Steuerabzug von 15 % auf die ersten AUD 45.000 Einkommen
• Ohne TFN: Steuerabzug von 45 % auf alle Zahlungen – beim Jahresabschluss kannst du den Großteil zurückfordern, aber ein erheblicher Teil deines Lohns ist vorübergehend eingefroren
• 28 Tage Schonfrist nach Arbeitsbeginn, bevor der Höchststeuersatz greift

So beantragst du eine TFN: kostenlos und online

Du musst dich physisch in Australien befinden, um den Antrag stellen zu können. Das Verfahren ist kostenlos – das ATO erhebt niemals Gebühren für eine TFN. Jede Website, die dir dafür Geld abnehmen will, ist ein Drittanbieter, den du nicht brauchst.

• Gehe auf ato.gov.au und navigiere unter "Individuals" zu "Apply for a TFN"
• Inhaber eines Working Holiday Visas beantragen die TFN über den Pfad für ausländische Reisepassinhaber und vorübergehende Besucher
• Du benötigst deine Reisepassdaten und deine australische Adresse
• Nach der Online-Einreichung wird deine TFN an deine australische Adresse geschickt – bis zu 28 Tage Wartezeit, viele Antragsteller erhalten sie aber schon nach 1–2 Wochen
• Halte deine TFN geheim – behandle sie wie ein Passwort; gib sie nur Arbeitgebern, dem ATO und deiner Bank

Die TFN-versus-ABN-Falle

Manche Arbeitgeber – besonders in der Gastronomie, Landwirtschaft und im Baugewerbe – werden dir vorschlagen, als selbstständiger Auftragnehmer mit einer Australian Business Number (ABN) zu arbeiten, statt als Angestellter. Das bedeutet: Du stellst Rechnungen, sie zahlen ohne Steuerabzug, und du bist selbst für deine Steuern verantwortlich.

Für die meisten Work-and-Travel-Jobs ist das die falsche Vereinbarung. Wenn du regelmäßig und kontinuierlich nach Weisung des Arbeitgebers, an seinem Arbeitsplatz und mit seinem Werkzeug arbeitest, bist du rechtlich ein Angestellter – kein Auftragnehmer. Als Scheinauftragnehmer zu arbeiten (manchmal 'sham contracting' genannt) bedeutet, dass du Ansprüche auf Mindestlohn, Superannuation, Unfallversicherung und bezahlten Urlaub verlierst. Außerdem wird deine Steuersituation komplizierter.

Die Faustregel: Wenn dein Arbeitgeber dir sagt, dass du eine ABN für eine offensichtliche Angestelltentätigkeit brauchst, verlange eine schriftliche Erklärung und erwäge, vor einer Zustimmung den Fair Work Ombudsman zu kontaktieren.

So hilft Tern

Tern erinnert dich daran, deine TFN vor oder unmittelbar nach der Ankunft zu beantragen, und speichert deinen TFN-Meldestatus sicher, damit du immer weißt, welchen Arbeitgebern du sie mitgeteilt hast. Am Ende des Steuerjahres zeigt Tern deine Einkommens- und Einbehaltungshistorie an, damit du deine Steuererklärung korrekt einreichen – und alle zu viel einbehaltenen Beträge vor der Frist zurückfordern kannst.