¿Qué es un TFN? Guía del número impositivo de Australia

El Tax File Number (TFN) es un número único de 9 dígitos emitido por la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) que te identifica dentro del sistema tributario australiano. Toda persona que genere ingresos en Australia necesita uno — sin él, tu empleador está legalmente obligado a retenerte el impuesto a la tasa máxima del 45% en cada pago.

Por qué los titulares de la working holiday necesitan un TFN

Cuando empiezas un trabajo en Australia con una visa working holiday (subclase 417 o 462), tu empleador te pedirá el TFN en el formulario de Declaración de TFN. Si no puedes proporcionarlo, deben retenerte a la tasa máxima — el 45% — desde el primer día.

Tienes un período de gracia de 28 días: si empiezas a trabajar antes de que llegue tu TFN, tu empleador puede postponer la retención máxima hasta 28 días mientras se procesa tu solicitud. Pasados 28 días sin TFN, la retención del 45% se activa automáticamente. Lo más prudente es solicitar el TFN el día que llegas.

• Con TFN y empleador registrado para WHM: impuesto retenido al 15% sobre los primeros AUD 45,000 de ganancias
• Sin TFN: impuesto retenido al 45% sobre todos los pagos — puedes recuperar la mayor parte al declarar impuestos, pero inmoviliza una buena parte de tu sueldo
• Período de gracia de 28 días desde que empiezas a trabajar antes de que aplique la retención máxima

Cómo solicitar un TFN: gratis y online

Tienes que estar físicamente en Australia para solicitarlo. El proceso es gratuito — el ATO nunca cobra por un TFN, y cualquier sitio web que te cobre por esto es un intermediario que no necesitas.

• Entra a ato.gov.au y busca 'Apply for a TFN' en la sección de personas físicas
• Los titulares de visa working holiday aplican a través de la vía para titulares de pasaporte extranjero y visitantes temporales
• Vas a necesitar los datos de tu pasaporte y tu dirección australiana
• Tras enviar la solicitud online, tu TFN se envía por correo a tu dirección australiana — espera hasta 28 días, aunque muchos solicitantes lo reciben en 1 o 2 semanas
• Guarda tu TFN en privado — trátalo como una contraseña; dáselo solo a tus empleadores, al ATO y a tu banco

La trampa TFN vs ABN

Algunos empleadores — especialmente en hotelería, agricultura y construcción — pueden sugerirte que trabajes como contratista bajo un Australian Business Number (ABN) en lugar de como empleado. Esto significa que les facturas, ellos te pagan sin retener impuestos y tú eres responsable de pagar los impuestos por tu cuenta.

Para la mayoría de los trabajos con working holiday, este acuerdo no es el correcto. Si haces trabajo regular y continuo bajo la dirección del empleador, en su lugar de trabajo y con sus herramientas, legalmente eres un empleado, no un contratista. Trabajar como contratista falso (a veces llamado 'sham contracting') implica perder el salario mínimo, la jubilación (superannuation), la compensación laboral y los beneficios de licencia paga. Además, complica tu situación impositiva.

La regla general: si tu empleador te dice que necesitas un ABN para hacer lo que claramente es trabajo de empleado, pídele una explicación por escrito y considera consultar al Fair Work Ombudsman antes de aceptar.

Cómo te ayuda Tern

Tern te recuerda que solicites tu TFN antes o inmediatamente después de llegar, y guarda de forma segura el estado de tu declaración de TFN para que siempre sepas a qué empleadores se lo diste. Al final del año fiscal, Tern muestra tu historial de ingresos y retenciones para que puedas presentar tu declaración impositiva con precisión — y reclamar cualquier exceso de retención antes del vencimiento.